Das Grundprinzip der Eigenheimrente entspricht dem der bisherigen Riester-Rente: Wendet ein f\u00f6rderberechtigter Sparer eigene Beitr\u00e4ge zur Altersvorsorge auf \u2013 im Fall der Eigenheimrente in Form von Investitionen in die selbstgenutzte Immobilie \u2013 f\u00f6rdert der Staat dies zum einen durch Zahlung von Zulagen und zum anderen durch die erg\u00e4nzende Gew\u00e4hrung von steuerlichen Sonderausgaben zur Erzielung zus\u00e4tzlicher Steuervorteile.<\/p>\n
Die Berechnungsgrundlagen der Riester-F\u00f6rderung sind dabei identisch: H\u00f6he der Zulagen, H\u00f6he des Mindesteigenbeitrags und H\u00f6he des maximalen steuerlichen Sonderausgabenabzugs werden berechnet wie bei der Riester-Rente.<\/p>\n
Zahlt der Anleger also in einen zertifizierten Bauspar- oder Darlehensvertrag ein, kann er die Einzahlungen als Eigenbeitr\u00e4ge ansetzen. Die Zulagen werden dann als Sonderzahlung in den Vertrag eingezahlt. Dar\u00fcber hinaus k\u00f6nnen die Einzahlungen in den Riester-Vertrag steuerlich geltend gemacht werden.<\/p>\n
Wer ist f\u00f6rderberechtigt?<\/strong><\/p>\n Beim f\u00f6rderberechtigten Personenkreis unterscheidet man zwischen unmittelbar und mittelbar F\u00f6rderberechtigten. Unmittelbar F\u00f6rderberechtigte haben einen eigenen F\u00f6rderanspruch. Ehe- und Lebenspartner von unmittelbar f\u00f6rderberechtigten Personen haben zudem einen abgeleiteten, mittelbaren Zulagenanspruch.<\/p>\n Was wird gef\u00f6rdert?<\/strong><\/p>\n Gef\u00f6rdert wird der Bau und Erwerb einer selbstgenutzten Immobilie sowie der alters- und behindertengerechte Umbau des Eigenheims. Die Eigenheimrente kann sowohl in der Anspar- als auch in der Darlehensphase genutzt werden. Zudem kann das in einem Riester-Vertrag angesparte Guthaben f\u00fcr die Umschuldung oder Entschuldung genutzt werden, wenn eine der genannten Verwendungen gegeben ist.<\/p>\n <\/p>\n Welche F\u00f6rderungen gibt es?<\/strong><\/p>\n Der Staat f\u00f6rdert Riester-Sparer zun\u00e4chst durch die Zahlung von Zulagen. Diese werden j\u00e4hrlich direkt von der zentralen Zulagenstelle f\u00fcr Altersverm\u00f6gen (ZfA) auf den Riester-Vertrag eingezahlt. Neben der Grundzulage, die f\u00fcr jeden Riester-Sparer gezahlt wird, erhalten Eltern f\u00fcr jedes kindergeldberechtigte Kind eine Kinderzulage. Junge Sparer bis 25 Jahre bekommen einen einmaligen Berufseinsteigerbonus in H\u00f6he von derzeit 200 \u20ac.<\/p>\n Unmittelbar f\u00f6rderberechtigte Personen k\u00f6nnen zudem von Steuerersparnissen profitieren. Eigenbeitr\u00e4ge und Zulagen k\u00f6nnen bis maximal 2.100 \u20ac pro Jahr als Sonderausgabe von der Steuer abgesetzt werden. Ist der daraus entstehende Steuervorteil h\u00f6her als die Summe der Zulagen, so erh\u00e4lt der Riester-Sparer die Differenz aus Steuervorteil und Zulagen als Steuererstattung.<\/p>\n Beispiel<\/strong>: Ein lediger Arbeitnehmer ohne Kinder spart j\u00e4hrlich 1.946 \u20ac in einen Riester-Bausparvertrag. Zus\u00e4tzlich flie\u00dfen 154 \u20ac als Grundzulage in den Vertrag. Insgesamt k\u00f6nnen also 2.100 \u20ac steuerlich geltend gemacht werden. Bei einem angenommenen Grenzsteuersatz von 30 Prozent betr\u00e4gt der Steuervorteil dann etwa 700 \u20ac. Die Differenz aus Steuervorteil und Grundzulage, also etwa 546 \u20ac, erh\u00e4lt der Riester-Sparer als Steuerr\u00fcckerstattung nach Abgabe der Einkommensteuererkl\u00e4rung zur\u00fcck.<\/p>\n Wie wird gef\u00f6rdert?<\/strong><\/p>\n In der Ansparphase flie\u00dfen die Zulagen als zus\u00e4tzlicher Sparbeitrag in den Bausparvertrag ein. Der Riester-Sparer kann so das notwendige Eigenkapital f\u00fcr die Finanzierung schneller erreichen.<\/p>\n In der Darlehensphase flie\u00dfen die Zulagen als Sondertilgung in den Darlehensvertrag. So wird eine schnellere Tilgung des Kredits erreicht und der Kreditnehmer spart anteilig die Darlehenszinsen.<\/p>\n Zudem kann das angesparte Guthaben auf einem anderen Riester-Vertrag, zum Beispiel einer Riester-Rentenversicherung, jederzeit f\u00fcr die Umschuldung oder Entschuldung des Darlehens genutzt werden.<\/p>\n Wie funktioniert die nachgelagerte Besteuerung im Alter?<\/strong><\/p>\n So wie die Riester-Rente wird auch die Eigenheimrente im Alter versteuert. Anders als bei der Riester-Rente flie\u00dft beim Wohn-Riester jedoch keine Rente, aufgrund derer die Steuer erhoben werden k\u00f6nnte. Daher werden bei der Eigeneheimrente alle gef\u00f6rderten Eigenbeitr\u00e4ge sowie die erhaltenen Zulagen von der ZfA auf ein sogenanntes Wohnf\u00f6rderkonto gebucht. Auch Guthaben, das zum Beispiel in einer Riester-Rentenversicherung angespart und sp\u00e4ter in die Immobilienfinanzierung eingebracht wurde, wird auf dieses Konto gebucht. Auf Basis des Betrags, der auf dem Wohnf\u00f6rderkonto angesammelt wird, wird im Alter die Steuer berechnet. Die Renteneink\u00fcnfte unterliegen meist einem niedrigeren Steuersatz, so dass die Steuerbelastung, die bei Abl\u00f6sung des Wohnf\u00f6rderkontos f\u00e4llig wird, in der Regel geringer ausf\u00e4llt als die Finanzierungsvorteile durch Wohn-Riester.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Die Eigenheimrente, besser bekannt als Wohn-Riester, ist seit Jahren das beliebteste Riester-Produkt der Deutschen. Im Herbst 2015 lag der Bestand an Wohn-Riester-Vertr\u00e4gen bei mehr als 1,5 Millionen. Doch um das Produkt sowie die gesetzlichen Vorgaben kursieren in der breiten Bev\u00f6lkerung auch viele Fragen und Unsicherheiten. 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